Så hjälper vi dig
Riskbedömning och fastställande av omfattning
Vi beräknar den finansiella väsentligheten och utför en kvantitativ och kvalitativ riskbedömning för att identifiera finansiella konton, processer, system och platser som omfattas. Vi analyserar också de interna och externa riskerna som kan påverka er finansiella rapportering.
Dokumentation och bedömning av design
Vi hjälper er att dokumentera och utvärdera era processer och kontroller för att bedöma hur ändamålsenliga de är. Vi utvärderar effektiviteten i utformningen av affärsprocesskontroller, generella IT-kontroller och kontroller på enhetsnivå, genom att utföra följande förfaranden:
- Genomgångar (walkthroughs): Vi skaffar oss en förståelse för processerna genom att genomföra walktrhoughs med ledningen för att identifiera nyckelkontroller samt kontrollbrister
- Riskkartläggning: Vi kopplar varje identifierad kontroll till en specifik finansiell rapporteringsrisk iför att säkerställa att kontrollen är utförd för att mitigera risken
- Testning: För varje kontroll begär vi in stödjande dokumentation, för att testa och validera kontrollens utformning
Baserat på ovanstående förfaranden identifierar vi “kontrollbristerna” och kontroller som inte är utformade på ett effektivt sätt samt rapporterar identifierade brister till ledningen med rekommendationer samt åtgärdsplan.
På begäran av ledningen kan vi hjälpa er att ta fram en risk- och kontrollmatris samt processbeskrivningar/flödesscheman för varje process som ingår i omfattningen.
Test av operativ effektivitet
För kontroller på enhetsnivå, generella IT-kontroller (ITGC) och kontroller av affärsprocesser väljer vi ett urval av transaktioner baserat på hur ofta de förekommer för varje nyckelkontroll. Vi testar verksamheten för att verifiera kontrollernas prestanda under hela revisionsåret. Vi utför också testning av avhjälpande åtgärder vid behov. Vi identifierar kontrollundantag och gör en utvärdering.
Rapportering och rekommendationer
Vi rapporterar löpande utfall av vår testning och hjälper er med utvärderingen av varje icke åtgärdat kontrollundantag enligt standarderna från Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) och rapportering till relevanta intressenter.
Dessutom lägger vi fram en rapport till ledningen med kontrollobservationer och rekommendationer för att förbättra den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen och minska risken för felaktigheter samt bedrägerier.
